НАШИ ПУБЛИКАЦИИ

Порядок определения добросовестности Контрагента, перед принятием решения о заключении нового Договора.

В последнее время, при заключении гражданско-правовых договоров, сложилась такая практика что:

СНАЧАЛА СТУЛЬЯ - ПОТОМ ДЕНЬГИ[i]

Т.е. при согласовании сторонами порядка расчетов по договору, в большинстве случаев, все расчеты производятся по факту:

 выполнения работ/оказания услуг/ поставки товара и т.п.

Из анализа судебной практики споров, возникающих их гражданско-правовых договоров, можно сделать вывод, что основная часть таких споров - это судебные процессы, предметом, которых является взыскание задолженности по оплате выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товаров.

Возникает разумный вопрос, как получить гарантии того, что сторона – Плательщик по Договору, окажется добросовестной стороной по договору и исполнит надлежащим образом, все принятые на себя обязательства по оплате.

Чтобы быть уверенным в добросовестности своего контрагента, можно, самостоятельно осуществить ряд ниже описанных действий, в результате осуществления которых, можно будет принять окончательное решение  о заключении договора.

ДЕЙСТВИЯ НАПРВЛЕННЫЕ НА ПРОВЕРКУ ДОБРОСОВЕСТНОСТИ КОНТРАГЕНТА:

1. Запросить у контрагента ряд документов до заключения сделки. Обычно запрашиваются копии следующих документов:   

вписка из Единого государственного реестр юридических лиц

свидетельства о государственной регистрации; 

свидетельства о постановке на налоговый учет;  

копия устава.

2. Убедиться в добросовестности контрагента, с помощью информации и услуг, содержащихся на сайте ФНС России.www.mosnalog.ru

- информации о наличии дисквалифицированных лицах в органах управления;

- информация о регистрации по адресу массовой регистрации;

и т.п.

3. Узнать не находится ли контрагент в судебных разбирательствах, в которых выступает в качестве Ответчика. (сайт Федерального Арбитражного суда, по месту нахождения контрагента)

4. Убедится об отсутствии открытых исполнительных производствах в отношении Контрагента www.fssprus.ru

5. Убедится об отсутствии возбужденной в отношении должника процедура банкротства

(сайт Федерального Арбитражного суда, по месту нахождения контрагента)

6. Проверить наличие у Контрагента действующей лицензии/разрешения, при заключении договора на оказание услуг/работ, требующих наличие соответствующей лицензии/разрешения.

7. Проверить годовую и бухгалтерскую отчетность Контрагента.

8. Проверить полномочия лица, подписывающего договор.

Протокол/решение о назначении

Срок действия полномочий в соответствии с Уставом Общества

Копия паспорта

9. Изучить реестр недобросовестных поставщиков

www.fas.gov.ru

10. Сделать запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации контрагента.

Осуществив все выше описанные действия, Вы сможете самостоятельно составить мнение о добросовестности/недобросовестности нового контрагента и его возможностях произвести расчеты по принимаемым обязательствам.

Настоящие рекомендации написаны, с учетом разъяснений изложенных в

Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 13 декабря 2011 г. N 03-02-07/1-430

и

Постановления Президиума ВАС РФ от 20 апреля 2010 г. № 18162/09.

С уважением

А.Е. Сидоров

Управляющий партнер

Аудиторская компания

ООО СКС Стереофинас